《業(yè)財融合，創(chuàng)造價值》
【課程背景】
在當今企業(yè)管理向業(yè)財融合深度發(fā)展的浪潮下，人力資源外包行業(yè)競爭日益激烈。對于無實質性產品的人力資源外包公司而言，經營管理的核心在于高效整合資源與精準把控財務脈絡。中層管理干部作為公司戰(zhàn)略執(zhí)行與基層管理的關鍵紐帶，其經營意識與業(yè)財協(xié)同能力直接影響公司的運營效率與盈利能力。然而，當前不少中層管理干部缺乏以利潤為導向的財務思維，對財務報表解讀、成本管控及經營預算等關鍵環(huán)節(jié)認知不足，難以在業(yè)務決策中有效融入財務視角。為打破業(yè)務與財務的壁壘，提升公司整體經營效益，特開設本課程，幫助中層管理干部從業(yè)財融合角度強化經營意識，掌握核心管理技能，以應對市場挑戰(zhàn)，推動公司可持續(xù)高質量發(fā)展。
【課程收益】
（一）思維層面
1. 樹立清晰的利潤為導向的經營原則和財務思維，深刻理解財務數據與業(yè)務運營的內在關聯(lián)，明確財務在企業(yè)經營中的核心驅動作用。
2. 培養(yǎng)業(yè)財協(xié)同的全局意識，能夠從公司整體戰(zhàn)略高度審視業(yè)務活動，提升決策的科學性與前瞻性。
（二）知識與技能層面
1. 全面掌握基礎財務知識，熟練讀懂利潤表（含君潤考核表、客戶項目利潤表、客戶準入盈虧平衡測算表），精準理解君潤項目利潤報表各科目含義及計算方法，具備通過財務報表洞察項目經營狀況的能力。
2. 從公司視角和項目視角雙維度掌握成本管控的有效方法，深入了解人效、人力成本等關鍵成本要素的管控策略，通過實際案例分析學習成本改善實踐，能夠結合公司業(yè)務特點深挖利潤潛力，提升成本優(yōu)化能力。
3. 系統(tǒng)學習經營預算的編制邏輯、流程與方法，掌握預算執(zhí)行與監(jiān)控的要點，能夠制定科學合理的經營預算方案，提高資源配置效率與風險管控水平，確保公司經營目標的順利實現(xiàn)。
（三）實踐應用層面
1. 能夠將所學的財務知識與成本管控、經營預算方法應用于實際工作中，優(yōu)化項目運營管理，提升項目盈利能力。
2. 帶領團隊樹立財務意識，推動業(yè)務部門與財務部門的有效溝通與協(xié)作，營造業(yè)財融合的良好工作氛圍。
【課程特色】
本課程創(chuàng)造性的把專業(yè)財務、業(yè)務財務、戰(zhàn)略財務、管理財務、融合在一起，快速幫助學員深入了解財務、建立大財務思維，幫助企業(yè)突破管理瓶頸，打破部門壁壘，促進部門協(xié)同。全程案例教學，利用提問、討論、經驗分享等方法，深入淺出，現(xiàn)實問題現(xiàn)場解決。讓學員在專注思考中潛移默化轉換思維，掌握財務管理技能。
【課程對象】
企業(yè)的基層管理人員、中高層管理人員、股東、老板
非財務部門的關鍵業(yè)務管理人員
【課程時間】
2天，6小時/天
【課程大綱】
一、經營本質認知與財務思維構建
1. 經營本質認知與利潤導向原則
企業(yè)經營本質解析：通過人力資源外包行業(yè)典型案例分析，探討企業(yè)生存與發(fā)展的核心邏輯，明確經營的本質是創(chuàng)造價值與實現(xiàn)利潤增長。
利潤為導向的經營原則確立：講解利潤在企業(yè)經營中的核心地位，分析業(yè)務活動與利潤創(chuàng)造的關系，引導學員樹立以利潤為導向的經營思維。
業(yè)財融合對經營的重要性：闡述業(yè)財融合的內涵與意義，說明財務思維如何為業(yè)務決策提供支持，提升企業(yè)整體經營效益。
2.財務思維在經營管理中的應用
財務思維的核心要素：介紹成本、收入、利潤、現(xiàn)金流等財務核心概念，解析其在經營管理中的作用。
中層管理干部應具備的財務素養(yǎng)：結合人力資源外包公司業(yè)務特點，分析中層管理干部在日常工作中所需的財務意識與能力，如成本意識、風險意識等。
案例討論：選取人力資源外包公司實際經營案例，組織學員運用財務思維進行分析，探討如何通過財務視角優(yōu)化業(yè)務決策。
二、在業(yè)財融合背景下，要有怎樣的財務思維？
1. 管理者為什么要懂財務？
2. 信息不對稱，缺乏溝通
3. 財務段位類型
4. 管理層決策時容易忽視的環(huán)節(jié)
5. 財務的定位是什么？
6. 利潤中心和成本中心
7.“規(guī)范”是會計思維；“發(fā)展”是財務思維
8. 業(yè)財融合
三、如何發(fā)揮財務運營思維，提高企業(yè)效益？
1. 什么是企業(yè)不缺錢模型？
如何管理運營資金？
缺運營資金怎么辦？
提高企業(yè)資金效率的方法
案例：資金周轉案例分享
2.什么是企業(yè)運營的財務模型？
杜邦分析模型是怎么來的？
如何做到高ROE?
如何實現(xiàn)多賺、快賺、穩(wěn)賺？
3.如何運用現(xiàn)金盈利思維，提高企業(yè)資金效率？
現(xiàn)金重要還是利潤重要
讓企業(yè)不缺錢的8大秘訣
提高企業(yè)資金效率的方法
[ 工具 ] 資金預測表
4.如何運用成本領先思維，實現(xiàn)企業(yè)降本增效？
成本的本質
“量本利”思維
ABC 成本分析
“邊際貢獻”思維
[ 工具 ] 成本分析常用表格
案例：客戶準入盈虧平衡點測算的應用
四、讀懂財務報表的重要性？
財務報表就像體檢報告，財務報表看不懂怎么辦？
1.“企業(yè)的底子”——資產負債表
資產負債表結構、來源與用途
資產質量高還是低？（真實性、有效性分析）
高風險還是低風險？（流動性分析與資產負債率分析）
重資產還是輕資產？（折舊與攤銷；資本化與費用化）
企業(yè)擴張之路（商譽問題分析）
案例：某公司資產負債表分析
2.“企業(yè)的面子“——利潤表
如何看懂一家企業(yè)是真的賺錢？
利潤表結構簡析（費用預提與攤銷）
盈利從何而來？
盈利能否持續(xù)？
盈利歸誰所有？
案例：某公司利潤表分析
3.“企業(yè)的日子“——現(xiàn)金流量表
現(xiàn)金流關系圖；（劉邦的三大重臣）
通過現(xiàn)金流量表看企業(yè)競爭力（現(xiàn)金流與企業(yè)生命周期）
收入有無現(xiàn)金保障？
利潤有無現(xiàn)金保障？
案例：某公司現(xiàn)金流量表分析
五、如何運用財務分析手段，助力企業(yè)經營決策？
1.財務報表結構分析
資產、負債、權益的結構分析
利潤表結構分析
現(xiàn)金狀況分析
2.五大能力指標分析
1) 償債能力分析
短期償債能力：營運資本、流動比率、速動比率、現(xiàn)金比率；影響因素
長期償債能力：資產負債率、產權比率、權益乘數、利息保障倍數、長期資本負債率；影響因素
2)盈利能力分析
指標分析：銷售毛利率、銷售凈利率、成本費用利潤率、總資產報酬率、凈資產收益率
利潤分析：營業(yè)利潤、利潤總額
3)現(xiàn)金流量分析
結構分析：流入結構分析、流出結構分析、凈流量結構分析
4)營運能力分析
應收賬款周轉率、存貨周轉率、流動資產周轉率、總資產周轉率
5)發(fā)展能力分析
主營業(yè)務收入增長率、資產增長率、盈利增長率
六、如何管控成本和成本改善，實現(xiàn)降本增效？
1.怎么算準成本
成本不準確引起的抱怨
算準成本7個關鍵點54個字
生產過程材料成本控制2要點
2.成本怎么管
成本管控的5個錯誤方法
建立成本管理組織體系流程
選擇成本核算方式6原則
成本管理3重層次
用約束理論改進成本
成本控制11法
成本控制8策略
企業(yè)難以控制的12個隱形成
成本的7項浪費
3.成本8大費用管控
生產成本控制
采購成本控制
物流成本控制
質量成本控制
銷售費用控制
管理費用控制
財務費用控制
人力資源成本控制
4. 如何砍掉企業(yè)的人工成本
通過股權激勵，與員工分享未來的公司價值
通過工資結構降低人工成本
如何對兼職人員進行人工成本籌劃？
案例：某人力資源企業(yè)的成本管控案例
七．如何做好經營預算，進行最佳資源配置
1. 經營預算體系概述
經營預算的內涵與作用：講解經營預算的定義、目標與在企業(yè)管理中的重要性，說明其如何為公司戰(zhàn)略落地提供保障。
人力資源外包公司經營預算的特點與內容：結合公司業(yè)務模式，介紹經營預算的主要內容，如收入預算、成本預算、費用預算、現(xiàn)金流預算等，分析其與業(yè)務計劃的關聯(lián)性。
預算編制流程與責任體系：闡述預算編制的一般流程，明確各部門在預算編制中的職責與分工，強調中層管理干部在預算編制中的關鍵作用。
2. 經營預算編制實操
收入預算編制：以歷史數據與市場預測為基礎，講解人力資源外包業(yè)務收入預算的編制方法，如按客戶類型、項目類型進行收入預測，考慮市場增長率、客戶續(xù)約率等因素。
成本與費用預算編制：結合成本管控要點，介紹人力成本、運營費用等預算的編制邏輯與方法，強調預算編制的合理性與準確性。
分組編制練習：提供公司年度經營目標與相關基礎數據，組織學員分組編制簡單的經營預算方案，包括收入預算、成本預算與費用預算，教師巡回指導，解答編制過程中的問題。
3. 預算執(zhí)行與監(jiān)控
預算執(zhí)行要點：講解預算執(zhí)行過程中的關鍵環(huán)節(jié)，如預算分解、授權審批、執(zhí)行分析等，強調嚴格執(zhí)行預算的重要性。
預算監(jiān)控與調整機制：介紹預算監(jiān)控的方法與工具，如定期預算分析報告、差異分析等，說明在什么情況下可以進行預算調整及調整的流程。
案例討論：選取公司預算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題案例，組織學員分析原因，探討如何加強預算執(zhí)行的嚴肅性與有效性，確保預算目標的實現(xiàn)。
【課程總結與回顧】
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