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《數(shù)字背后的秘密》

如何進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表分析與經(jīng)營決策

【課程背景】

什么是財(cái)務(wù)報(bào)表?財(cái)務(wù)報(bào)表是導(dǎo)航儀，是指南針，是儀表盤，是駕駛艙，是行軍地圖，也是考試的成績單。財(cái)務(wù)報(bào)表是企業(yè)管理的數(shù)據(jù)中樞，它是一門用數(shù)字表示的語言科學(xué)，讀懂財(cái)務(wù)就讀懂了公司歷史、現(xiàn)在和未來，把握住公司未來發(fā)展方向和經(jīng)營管理的實(shí)質(zhì)。

本課程通過豐富的案例和形象的講解把財(cái)務(wù)報(bào)表各個(gè)重要科目及其背后蘊(yùn)含的價(jià)值和意義傳達(dá)給管理者。課程緊緊圍繞公司利潤管控和價(jià)值增長這個(gè)主題，全面系統(tǒng)展示公司財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的重點(diǎn)工具和使用方法，通過一個(gè)個(gè)案例分享和對比，讓學(xué)員掌握通過財(cái)務(wù)視角看待如何提升公司利潤和價(jià)值的能力。

【課程收益】

如何解讀資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表

通過杜邦分析了解影響企業(yè)經(jīng)營的核心因素是什么

掌握財(cái)務(wù)管理具體的工具及方法

通過業(yè)績分析幫助對整個(gè)企業(yè)的經(jīng)營系統(tǒng)進(jìn)行有效改善

掌握如何提高營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)能力

掌握如何制定和調(diào)整財(cái)務(wù)政策來實(shí)現(xiàn)公司利潤和價(jià)值最大化

系統(tǒng)化了解戰(zhàn)略財(cái)務(wù)體系，包括財(cái)務(wù)報(bào)表、重要科目的內(nèi)涵，結(jié)合實(shí)踐有深刻的認(rèn)知。學(xué)員能夠?qū)W會通過宏觀分析、行業(yè)分析和公司分析對自己的企業(yè)有深入的認(rèn)識。掌握投資政策、融資政策和營運(yùn)管理工具實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略升級。

【課程特色】

從解決問題出發(fā)的方法和路徑，豐富的案例剖析和總結(jié)，利用提問、討論、經(jīng)驗(yàn)分享等方法，深入淺出，現(xiàn)實(shí)問題現(xiàn)場解決。思想獨(dú)到；互動活躍；點(diǎn)評到位；內(nèi)容精彩，邏輯清晰；學(xué)而能用；案例豐富。

【課程對象】

企業(yè)基層、中高層管理人員、股東、老板

【課程時(shí)間】

1-2天（6小時(shí)/天）

【課程大綱】

一、你是如何看待財(cái)務(wù)思維和會計(jì)思維的？

1.管理者為什么要懂財(cái)務(wù)？

2. 信息不對稱，缺乏溝通

3. 財(cái)務(wù)有哪幾種段位？

4. 管理層決策時(shí)容易忽視的環(huán)節(jié)

5. 認(rèn)識財(cái)務(wù)思維與會計(jì)思維的區(qū)別

“小財(cái)務(wù)”與“大財(cái)務(wù)”

財(cái)務(wù)管理與會計(jì)核算的關(guān)系

利潤中心和成本中心

“對錯(cuò)”是會計(jì)思維；“利弊”是財(cái)務(wù)思維

案例：馬斯克的猴子實(shí)驗(yàn)

6.財(cái)務(wù)分析的意義

財(cái)務(wù)報(bào)表具有嚴(yán)謹(jǐn)?shù)目茖W(xué)意義

財(cái)務(wù)分析的誤區(qū)

財(cái)務(wù)分析者的定位

7.審計(jì)與財(cái)務(wù)舞弊

財(cái)務(wù)報(bào)表舞弊的動因

關(guān)于幾種內(nèi)部審計(jì)報(bào)告

二、如何認(rèn)識企業(yè)的“駕駛儀表盤”—— 經(jīng)營者如何與財(cái)務(wù)數(shù)字打交道

1.“底子”——資產(chǎn)負(fù)債表

資產(chǎn)質(zhì)量高還是低？

高風(fēng)險(xiǎn)還是低風(fēng)險(xiǎn)？

重資產(chǎn)還是輕資產(chǎn)？

專業(yè)化還是多元化？

2.“面子“——利潤表

盈利從何而來？

盈利能否持續(xù)？

盈利歸誰所有？

盈利質(zhì)量如何？

3.“日子“——現(xiàn)金流量表

收入有無現(xiàn)金保障？

利潤有無現(xiàn)金保障？

投資的錢從何而來？

企業(yè)的根生命周期？

現(xiàn)場演練：請根據(jù)行業(yè)特點(diǎn)說出3家上市公司的財(cái)務(wù)報(bào)表可能有什么特點(diǎn)？

三、如何運(yùn)用財(cái)務(wù)分析手段，助力企業(yè)經(jīng)營決策？

1.財(cái)務(wù)報(bào)表結(jié)構(gòu)分析

資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益的結(jié)構(gòu)分析

利潤表結(jié)構(gòu)分析

現(xiàn)金狀況分析

2.五大能力指標(biāo)分析

1)償債能力分析 

短期償債能力：營運(yùn)資本、流動比率、速動比率、現(xiàn)金比率；影響因素

長期償債能力：資產(chǎn)負(fù)債率、產(chǎn)權(quán)比率、權(quán)益乘數(shù)、利息保障倍數(shù)、長期資本負(fù)債率；影響因素

2)盈利能力分析

指標(biāo)分析：銷售毛利率、銷售凈利率、成本費(fèi)用利潤率、總資產(chǎn)報(bào)酬率、凈資產(chǎn)收益率

利潤分析：營業(yè)利潤、利潤總額、每股收益、其他收益

3)現(xiàn)金流量分析

結(jié)構(gòu)分析：流入結(jié)構(gòu)分析、流出結(jié)構(gòu)分析、凈流量結(jié)構(gòu)分析

4)營運(yùn)能力分析

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

5)發(fā)展能力分析

主營業(yè)務(wù)收入增長率、資產(chǎn)增長率、盈利增長率

四、如果構(gòu)建企業(yè)自己的財(cái)務(wù)報(bào)告系統(tǒng)

1.管理“駕駛艙”的設(shè)計(jì)

報(bào)表是管理者的成績單

報(bào)表看不懂怎么辦

構(gòu)建企業(yè)的“管理駕駛艙” 

老板最關(guān)心的 13 個(gè)關(guān)鍵指標(biāo)

案例：某工廠的總經(jīng)理“駕駛艙”案例

2. 經(jīng)營需要管理會計(jì)

財(cái)務(wù)報(bào)表系統(tǒng)

管理報(bào)表系統(tǒng)存在的問題

管理報(bào)表系統(tǒng)組成方案

管理報(bào)表設(shè)計(jì)的幾個(gè)原則

管理報(bào)表系統(tǒng)設(shè)計(jì)

財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)

案例：財(cái)務(wù)管理報(bào)表模版

五、戰(zhàn)略剖析財(cái)務(wù)管理的決策

1、投資決策——杜邦分析

經(jīng)營角度解讀杜邦分析

企業(yè)賺錢模型是什么？

決定企業(yè)是否賺錢的三個(gè)杠桿是什么？

如何實(shí)現(xiàn)多賺、快賺、穩(wěn)賺？

案例討論：滴滴與快滴的燒錢

2、營運(yùn)資本管理決策

傳統(tǒng)營運(yùn)資本管理思想的問題

現(xiàn)代營運(yùn)資本管理的三重境界

三控政策現(xiàn)代資本管理

OPM戰(zhàn)略重塑企業(yè)核心價(jià)值

如何管理運(yùn)營資金？

缺運(yùn)營資金怎么辦？

提高企業(yè)資金效率的方法

3、賒銷決策

賒銷的SWOT分析

賒銷的3個(gè)核心問題

應(yīng)收賬款的管理

客戶的信用管理

信用管理方案設(shè)計(jì)

客戶信用評價(jià)模版

案例分析：小米；騰訊

4、成本決策——控制利潤的黑洞

如何從管理角度認(rèn)識成本：

（1）基于企業(yè)戰(zhàn)略的成本管控

（2）管理會計(jì)中的成本管理

（3）如何從長計(jì)議規(guī)劃成本

標(biāo)準(zhǔn)成本法

變動成本法

目標(biāo)成本法

案例：吉利汽車；美蘇和京東

5、如何運(yùn)用成本領(lǐng)先思維，實(shí)現(xiàn)企業(yè)降本增效？

成本的本質(zhì)

“量本利”思維

ABC 成本分析

“邊際貢獻(xiàn)”思維

[ 工具 ] 成本分析常用表格

六、如何運(yùn)用現(xiàn)金盈利思維，提高企業(yè)資金效率？

1. 現(xiàn)金重要還是利潤重要

2. 讓企業(yè)不缺錢的8大秘訣

3. 提高企業(yè)資金效率的方法

【課程總結(jié)與回顧】