2025 年企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理實戰(zhàn)
【課程背景】
當(dāng)前國內(nèi)外經(jīng)濟環(huán)境復(fù)雜多變,企業(yè)面臨的經(jīng)營風(fēng)險持續(xù)攀升,尤其是工程建設(shè)領(lǐng)域因其項目周期長、資金密集、合規(guī)要求高的特點,風(fēng)險管理難度顯著增加。2025 年 3 月,中國證監(jiān)會發(fā)布《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第 21 號》,對企業(yè)內(nèi)部控制評價報告的披露要求更為嚴格,特別強調(diào)了財務(wù)報告與非財務(wù)報告內(nèi)部控制的區(qū)分披露責(zé)任,以及重大缺陷的認定與整改披露規(guī)范。這一政策變化對企業(yè)內(nèi)控體系建設(shè)提出了更高要求。
工程行業(yè)作為國民經(jīng)濟的重要支柱,近年來風(fēng)險事件頻發(fā)。從印度燃煤電站項目的稅務(wù)爭議導(dǎo)致 0.25 億美元虧損,到中吉烏鐵路項目面臨的地緣政治風(fēng)險,均凸顯了工程企業(yè)在內(nèi)控建設(shè)上的迫切需求。寶武環(huán)科與寶武水務(wù)作為環(huán)保工程和公用事業(yè)領(lǐng)域的領(lǐng)軍企業(yè),業(yè)務(wù)涉及環(huán)保設(shè)施建設(shè)、水務(wù)工程等特殊領(lǐng)域,不僅面臨常規(guī)工程風(fēng)險,還需應(yīng)對嚴格的環(huán)保合規(guī)要求和安全生產(chǎn)責(zé)任。
財政部《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第 11 號 —— 工程項目》明確指出,工程項目需重點關(guān)注立項決策、招標管理、造價控制、工程實施及竣工驗收等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的風(fēng)險。結(jié)合 2025 版《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》的最新要求,企業(yè)亟需提升財務(wù)與業(yè)務(wù)融合的風(fēng)險管理能力,構(gòu)建適應(yīng)新規(guī)要求的內(nèi)控體系,以降低風(fēng)險事件發(fā)生率,提高內(nèi)控審計通過率,為企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展提供保障。
【課程收益】
(一)工具層收益
1.全面掌握 2025 版《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》的核心變化與操作要點,理解新規(guī)對企業(yè)內(nèi)控評價工作的影響。
2.熟練運用風(fēng)險評估矩陣進行風(fēng)險量化評估,學(xué)會按可能性與影響程度對風(fēng)險進行分級管理。
3.掌握內(nèi)控制度缺陷整改跟蹤表的使用方法,能夠有效跟蹤缺陷整改全流程,確保問題閉環(huán)解決。
4.學(xué)會制定風(fēng)險應(yīng)對計劃表,針對不同等級風(fēng)險選擇規(guī)避、降低、轉(zhuǎn)移或承受等應(yīng)對策略。
(二)行為層收益
1.能夠獨立完成財務(wù)流程風(fēng)險識別與評估,準確判斷關(guān)鍵風(fēng)險點所在。
2.掌握工程行業(yè)關(guān)鍵控制點設(shè)計方法,能結(jié)合業(yè)務(wù)特點制定有效的控制措施。
3.提升內(nèi)控缺陷識別能力,學(xué)會區(qū)分一般缺陷、重要缺陷與重大缺陷。
4.增強跨部門協(xié)作能力,有效協(xié)調(diào)財務(wù)與業(yè)務(wù)部門共同推進內(nèi)控建設(shè)。
(三)結(jié)果層收益
1.助力企業(yè)降低財務(wù)風(fēng)險事件發(fā)生率 30% 以上,減少因風(fēng)險失控造成的損失。
2.提高內(nèi)控審計通過率,降低監(jiān)管處罰風(fēng)險。
3.建立規(guī)范化的內(nèi)控評價流程,滿足 2025 年新規(guī)的信息披露要求。
4.形成可持續(xù)的內(nèi)控優(yōu)化機制,提升企業(yè)整體風(fēng)險管理水平。
【課程特色】
1.政策時效性強:深度解讀 2025 版《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》的最新變化,結(jié)合證監(jiān)會信息披露要求,確保培訓(xùn)內(nèi)容與監(jiān)管新規(guī)同步。
2.行業(yè)針對性突出:聚焦工程行業(yè)尤其是環(huán)保、水務(wù)領(lǐng)域的內(nèi)控特點,針對工程項目全生命周期風(fēng)險設(shè)計課程內(nèi)容,貼合寶武環(huán)科與寶武水務(wù)的業(yè)務(wù)實際。
3.實戰(zhàn)操作性強:基于 "識別 - 評估 - 整改 - 優(yōu)化" 的閉環(huán)管理機制,通過案例分析、工具演練和實操模擬,提升學(xué)員實際應(yīng)用能力。
4.案例豐富鮮活:采用印度燃煤電站稅務(wù)爭議、中吉烏鐵路地緣政治風(fēng)險等最新工程行業(yè)案例,結(jié)合財政部工程項目指引要求,增強課程的實踐性和啟發(fā)性。
5.分層教學(xué)設(shè)計:兼顧財務(wù)人員與經(jīng)營單元負責(zé)人的不同需求,既涵蓋專業(yè)的工具方法,又包含風(fēng)險管理決策思維培養(yǎng)。
6.工具包系統(tǒng)配套:提供與 2025 版指引配套的風(fēng)險評估矩陣、缺陷整改跟蹤表等實用工具,學(xué)員可直接應(yīng)用于實際工作。
【課程大綱】
模塊一:政策背景解讀
2025 年內(nèi)控與風(fēng)險管理的新形勢與挑戰(zhàn)
2025 版《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》核心變化解析
財務(wù)報告與非財務(wù)報告內(nèi)部控制的區(qū)分要求
內(nèi)部控制缺陷認定標準與披露責(zé)任
新規(guī)對企業(yè)內(nèi)控審計的影響分析
寶武集團內(nèi)控建設(shè)的現(xiàn)實需求與目標
模塊二:工程行業(yè)內(nèi)控與風(fēng)險管理重點領(lǐng)域
工程行業(yè)風(fēng)險管理典型案例分析
印度燃煤電站項目稅務(wù)爭議案例:合同與稅務(wù)風(fēng)險防控啟示
中吉烏鐵路項目:地緣政治與供應(yīng)鏈風(fēng)險應(yīng)對
工程項目全生命周期風(fēng)險圖譜
立項決策階段:可行性研究流于形式的風(fēng)險
招標采購階段:暗箱操作與商業(yè)賄賂風(fēng)險
造價管理階段:概預(yù)算脫離實際的風(fēng)險
施工實施階段:質(zhì)量、進度與安全風(fēng)險
竣工驗收階段:把關(guān)不嚴導(dǎo)致的隱患風(fēng)險
環(huán)保工程與水務(wù)項目的特殊風(fēng)險點
環(huán)保合規(guī)風(fēng)險與 ESG 相關(guān)內(nèi)控要求
安全生產(chǎn)與環(huán)境風(fēng)險的內(nèi)控措施
分組討論:寶武環(huán)科 / 水務(wù)業(yè)務(wù)的關(guān)鍵風(fēng)險識別
模塊三:內(nèi)控評價工具實戰(zhàn)應(yīng)用
2025 版評價指引配套工具包解析
風(fēng)險評估矩陣操作實務(wù)
風(fēng)險可能性與影響程度量化方法
工程合同風(fēng)險評估實例演練
內(nèi)控制度缺陷整改跟蹤表應(yīng)用
缺陷分級標準:一般、重要與重大缺陷界定
整改方案制定 "5W1H" 原則
寶武實際案例:缺陷整改全流程模擬
風(fēng)險應(yīng)對計劃表編制
風(fēng)險規(guī)避、降低、轉(zhuǎn)移與承受策略選擇
工程延期風(fēng)險應(yīng)對計劃實操練習(xí)
模塊四:財務(wù)流程風(fēng)險評估與控制點設(shè)計
財務(wù)關(guān)鍵流程風(fēng)險識別方法
資金管理流程風(fēng)險點解析
成本核算與付款審批風(fēng)險評估
工程行業(yè)關(guān)鍵控制點設(shè)計實務(wù)
招投標環(huán)節(jié)的內(nèi)控設(shè)計
工程變更與簽證的財務(wù)控制
竣工結(jié)算與付款的審批流程
實戰(zhàn)演練:財務(wù)流程風(fēng)險評估工作坊
分組完成特定財務(wù)流程風(fēng)險評估
設(shè)計關(guān)鍵控制點并進行有效性分析
模塊五:內(nèi)控審計應(yīng)對與持續(xù)優(yōu)化
內(nèi)控審計常見問題與應(yīng)對策略
提升內(nèi)控審計通過率的實戰(zhàn)技巧
建立內(nèi)控有效性持續(xù)監(jiān)控機制
2025 年監(jiān)管檢查重點與準備策略
行動規(guī)劃:學(xué)員制定崗位內(nèi)控優(yōu)化計劃
模塊六:課程總結(jié)與答疑
課程核心內(nèi)容回顧
學(xué)員問題解答
課程評估與反饋
培訓(xùn)方式:專家講授、案例分析、分組討論、實戰(zhàn)演練、工具操作、經(jīng)驗分享
公司核心業(yè)務(wù)包括旅行式團建、培訓(xùn)式團建、主題式團建、策劃式團建、體育式團建、戶外式團建。起贏培訓(xùn)不斷追求團建產(chǎn)品創(chuàng)新與服務(wù)超越,致力于打造成為中國最具影響力與創(chuàng)新力的團隊建設(shè)品牌。
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