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2025 年企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理實戰(zhàn)

【課程背景】

當(dāng)前國內(nèi)外經(jīng)濟環(huán)境復(fù)雜多變，企業(yè)面臨的經(jīng)營風(fēng)險持續(xù)攀升，尤其是工程建設(shè)領(lǐng)域因其項目周期長、資金密集、合規(guī)要求高的特點，風(fēng)險管理難度顯著增加。2025 年 3 月，中國證監(jiān)會發(fā)布《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第 21 號》，對企業(yè)內(nèi)部控制評價報告的披露要求更為嚴格，特別強調(diào)了財務(wù)報告與非財務(wù)報告內(nèi)部控制的區(qū)分披露責(zé)任，以及重大缺陷的認定與整改披露規(guī)范。這一政策變化對企業(yè)內(nèi)控體系建設(shè)提出了更高要求。

工程行業(yè)作為國民經(jīng)濟的重要支柱，近年來風(fēng)險事件頻發(fā)。從印度燃煤電站項目的稅務(wù)爭議導(dǎo)致 0.25 億美元虧損，到中吉烏鐵路項目面臨的地緣政治風(fēng)險，均凸顯了工程企業(yè)在內(nèi)控建設(shè)上的迫切需求。寶武環(huán)科與寶武水務(wù)作為環(huán)保工程和公用事業(yè)領(lǐng)域的領(lǐng)軍企業(yè)，業(yè)務(wù)涉及環(huán)保設(shè)施建設(shè)、水務(wù)工程等特殊領(lǐng)域，不僅面臨常規(guī)工程風(fēng)險，還需應(yīng)對嚴格的環(huán)保合規(guī)要求和安全生產(chǎn)責(zé)任。

財政部《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第 11 號 —— 工程項目》明確指出，工程項目需重點關(guān)注立項決策、招標管理、造價控制、工程實施及竣工驗收等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的風(fēng)險。結(jié)合 2025 版《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》的最新要求，企業(yè)亟需提升財務(wù)與業(yè)務(wù)融合的風(fēng)險管理能力，構(gòu)建適應(yīng)新規(guī)要求的內(nèi)控體系，以降低風(fēng)險事件發(fā)生率，提高內(nèi)控審計通過率，為企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展提供保障。

【課程收益】

（一）工具層收益

1.全面掌握 2025 版《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》的核心變化與操作要點，理解新規(guī)對企業(yè)內(nèi)控評價工作的影響。

2.熟練運用風(fēng)險評估矩陣進行風(fēng)險量化評估，學(xué)會按可能性與影響程度對風(fēng)險進行分級管理。

3.掌握內(nèi)控制度缺陷整改跟蹤表的使用方法，能夠有效跟蹤缺陷整改全流程，確保問題閉環(huán)解決。

4.學(xué)會制定風(fēng)險應(yīng)對計劃表，針對不同等級風(fēng)險選擇規(guī)避、降低、轉(zhuǎn)移或承受等應(yīng)對策略。

（二）行為層收益

1.能夠獨立完成財務(wù)流程風(fēng)險識別與評估，準確判斷關(guān)鍵風(fēng)險點所在。

2.掌握工程行業(yè)關(guān)鍵控制點設(shè)計方法，能結(jié)合業(yè)務(wù)特點制定有效的控制措施。

3.提升內(nèi)控缺陷識別能力，學(xué)會區(qū)分一般缺陷、重要缺陷與重大缺陷。

4.增強跨部門協(xié)作能力，有效協(xié)調(diào)財務(wù)與業(yè)務(wù)部門共同推進內(nèi)控建設(shè)。

（三）結(jié)果層收益

1.助力企業(yè)降低財務(wù)風(fēng)險事件發(fā)生率 30% 以上，減少因風(fēng)險失控造成的損失。

2.提高內(nèi)控審計通過率，降低監(jiān)管處罰風(fēng)險。

3.建立規(guī)范化的內(nèi)控評價流程，滿足 2025 年新規(guī)的信息披露要求。

4.形成可持續(xù)的內(nèi)控優(yōu)化機制，提升企業(yè)整體風(fēng)險管理水平。

【課程特色】

1.政策時效性強：深度解讀 2025 版《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》的最新變化，結(jié)合證監(jiān)會信息披露要求，確保培訓(xùn)內(nèi)容與監(jiān)管新規(guī)同步。

2.行業(yè)針對性突出：聚焦工程行業(yè)尤其是環(huán)保、水務(wù)領(lǐng)域的內(nèi)控特點，針對工程項目全生命周期風(fēng)險設(shè)計課程內(nèi)容，貼合寶武環(huán)科與寶武水務(wù)的業(yè)務(wù)實際。

3.實戰(zhàn)操作性強：基于 "識別 - 評估 - 整改 - 優(yōu)化" 的閉環(huán)管理機制，通過案例分析、工具演練和實操模擬，提升學(xué)員實際應(yīng)用能力。

4.案例豐富鮮活：采用印度燃煤電站稅務(wù)爭議、中吉烏鐵路地緣政治風(fēng)險等最新工程行業(yè)案例，結(jié)合財政部工程項目指引要求，增強課程的實踐性和啟發(fā)性。

5.分層教學(xué)設(shè)計：兼顧財務(wù)人員與經(jīng)營單元負責(zé)人的不同需求，既涵蓋專業(yè)的工具方法，又包含風(fēng)險管理決策思維培養(yǎng)。

6.工具包系統(tǒng)配套：提供與 2025 版指引配套的風(fēng)險評估矩陣、缺陷整改跟蹤表等實用工具，學(xué)員可直接應(yīng)用于實際工作。

【課程大綱】

模塊一：政策背景解讀

2025 年內(nèi)控與風(fēng)險管理的新形勢與挑戰(zhàn)

2025 版《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》核心變化解析

財務(wù)報告與非財務(wù)報告內(nèi)部控制的區(qū)分要求

內(nèi)部控制缺陷認定標準與披露責(zé)任

新規(guī)對企業(yè)內(nèi)控審計的影響分析

寶武集團內(nèi)控建設(shè)的現(xiàn)實需求與目標

模塊二：工程行業(yè)內(nèi)控與風(fēng)險管理重點領(lǐng)域

工程行業(yè)風(fēng)險管理典型案例分析

印度燃煤電站項目稅務(wù)爭議案例：合同與稅務(wù)風(fēng)險防控啟示

中吉烏鐵路項目：地緣政治與供應(yīng)鏈風(fēng)險應(yīng)對

工程項目全生命周期風(fēng)險圖譜

立項決策階段：可行性研究流于形式的風(fēng)險

招標采購階段：暗箱操作與商業(yè)賄賂風(fēng)險

造價管理階段：概預(yù)算脫離實際的風(fēng)險

施工實施階段：質(zhì)量、進度與安全風(fēng)險

竣工驗收階段：把關(guān)不嚴導(dǎo)致的隱患風(fēng)險

環(huán)保工程與水務(wù)項目的特殊風(fēng)險點

環(huán)保合規(guī)風(fēng)險與 ESG 相關(guān)內(nèi)控要求

安全生產(chǎn)與環(huán)境風(fēng)險的內(nèi)控措施

分組討論：寶武環(huán)科 / 水務(wù)業(yè)務(wù)的關(guān)鍵風(fēng)險識別

模塊三：內(nèi)控評價工具實戰(zhàn)應(yīng)用

2025 版評價指引配套工具包解析

風(fēng)險評估矩陣操作實務(wù)

風(fēng)險可能性與影響程度量化方法

工程合同風(fēng)險評估實例演練

內(nèi)控制度缺陷整改跟蹤表應(yīng)用

缺陷分級標準：一般、重要與重大缺陷界定

整改方案制定 "5W1H" 原則

寶武實際案例：缺陷整改全流程模擬

風(fēng)險應(yīng)對計劃表編制

風(fēng)險規(guī)避、降低、轉(zhuǎn)移與承受策略選擇

工程延期風(fēng)險應(yīng)對計劃實操練習(xí)

模塊四：財務(wù)流程風(fēng)險評估與控制點設(shè)計

財務(wù)關(guān)鍵流程風(fēng)險識別方法

資金管理流程風(fēng)險點解析

成本核算與付款審批風(fēng)險評估

工程行業(yè)關(guān)鍵控制點設(shè)計實務(wù)

招投標環(huán)節(jié)的內(nèi)控設(shè)計

工程變更與簽證的財務(wù)控制

竣工結(jié)算與付款的審批流程

實戰(zhàn)演練：財務(wù)流程風(fēng)險評估工作坊

分組完成特定財務(wù)流程風(fēng)險評估

設(shè)計關(guān)鍵控制點并進行有效性分析

模塊五：內(nèi)控審計應(yīng)對與持續(xù)優(yōu)化

內(nèi)控審計常見問題與應(yīng)對策略

提升內(nèi)控審計通過率的實戰(zhàn)技巧

建立內(nèi)控有效性持續(xù)監(jiān)控機制

2025 年監(jiān)管檢查重點與準備策略

行動規(guī)劃：學(xué)員制定崗位內(nèi)控優(yōu)化計劃

模塊六：課程總結(jié)與答疑

課程核心內(nèi)容回顧

學(xué)員問題解答

課程評估與反饋

培訓(xùn)方式：專家講授、案例分析、分組討論、實戰(zhàn)演練、工具操作、經(jīng)驗分享